现在从美国进口，到底加多少税？

在原产美国商品现行适用的关税税率（最惠国税率与暂定税率从低适用）基础上，再加征 10%。也就是「实际关税税率 = 税则税率 + 10%」。另有 24% 的加征税率处于暂停实施状态，目前暂停到 2027-01-10。（截至 2026-10-09）

「加征 10%」和「24% 暂停」是什么关系？

2025 年 4 月双方税率一度互相加到 125%。5 月日内瓦会谈后，双方各取消 91% 的加征、把 24% 暂停、保留 10%。这 24% 是「暂停」而不是「取消」——到期是否恢复取决于后续磋商，目前延期到 2027-01-10。

加征的这部分关税能减免吗？

一般不能。反制加征关税在现行适用税率之外叠加征收，保税进口、减免税进口货物的新增关税不予减免。历史上税委会分批公布过对美加征关税商品排除清单，是否仍有现行有效的排除安排，以税委会最新公告为准。

我的商品在降税清单里，什么时候能少交税？

双方约定在各自完成国内法律程序后「同步实施」。截至 2026-10-09 尚未实施，报关仍按现行加征执行。清单的当下作用是提前判断，不是即刻生效——先用它核对自家税号在不在范围内，再留出报价弹性。

「免除相互加征的全部关税」等于降到零关税吗？

不等于。是回到最惠国税率，即不再叠加反制加征。如果该商品的最惠国税率本身就是 0%，那才是真正的零关税；如果最惠国税率是 10%，降税后仍要按 10% 交。

香港、澳门原产的商品算美国原产吗？

不算，反制加征针对的是原产于美国的商品。但反过来要注意：美方在部分行政令中把中国香港、中国澳门商品一并纳入对华加征范围，做对美出口时，香港原产或经香港转口的商品需单独核实美方口径。

美方清单里的「Ex-Out」是什么意思？

美方 77 个号列中有 8 个带此标注，表示该 8 位号列只有部分商品范围适用降税，必须按「号列 + 商品描述」逐条核对。典型的是儿童安全座椅、游戏围栏等按描述限定的号列。

保税仓进口的商品怎么算加征？

关税按「申报进口」时点的税率执行，保税仓出库内销时按出库申报当时的税率计征。所以暂停与恢复的具体日期会直接落到出库成本上——这也是 2027-01-10 这个日期值得写进一季度采购排期的原因。

机制与状态速查 · 数据截至 2026-10-09

对美加征关税与降税框架

从美国进口，现在在 2026 年税则税率之上加征 10%；原本再叠的 24% 处于暂停状态，最新延期到 2027-01-10。2026 年 9 月 28 日公布的「300 亿对 300 亿」对等降税清单里，中方 1,619 个税则号列、美方 77 个号列，九成以上将免除相互加征的全部关税、回到最惠国待遇——但要在双方走完国内法律程序后才同步实施。

查看两国降税清单全表先查税号在不在清单里

10%现行对美加征税率

适用于原产于美国的全部进口商品，在税则税率基础上叠加

24%暂停实施中的加征

2025 年 11 月起暂停，最新延期至 2027-01-10

1,619中方降税税号

占清单约四分之三为农产品，另有医疗器械、个人护理用品、煤炭等

77美方降税税号

玩具、家电、婴儿用品、厨卫用品、节日礼物等轻工消费品为主

加征之后，关税到底怎么算

货代报价最容易出错的地方：把「加征关税」当成一个独立税种另算。它本质上是在现行适用税率之上叠加的一层从价税，而进口环节增值税的计税基数会因为它的增加而一起抬高。

应纳关税=完税价格 × （现行适用关税税率 + 加征关税税率）

现行适用税率=最惠国税率与暂定税率从低适用（有协定税率的按协定，需原产地证书）

加征关税税率=10%（截至 2026-10-09，适用于原产美国的全部进口商品）

算例：一件最惠国税率 5% 的美国货

完税价格 ¥100,000 时：关税 = 100,000 ×（5% + 10%）= ¥15,000。注意加征的 10,000 元同时抬高了增值税基数——进口环节增值税 =（完税价格 + 关税 + 消费税）× 13%，所以实际资金占用比「只算关税」多出约 1,300 元。报价时把这层算进去，才不会在结算时被动。

现行措施一览（截至 2026-10-09）

两边都是「多层叠加」而不是单一税率：中方的反制加征叠在税则税率上，美方的 301、232、对等关税分层叠在 HTSUS 税率上。下表只列结构，具体到某一税号的适用税率，必须回到税则与公告原文。

中方对自美进口

反制加征: 在现行适用关税税率基础上加征 10%，适用于原产于美国的全部进口商品
暂停部分: 24% 的加征税率处于暂停实施状态，最新延期至 2027-01-10
已停止: 2025 年 11 月 10 日起停止实施 2025 年此前的部分专项加征措施
排除安排: 历史上分批公布过「对美加征关税商品排除清单」；现行是否仍有有效排除，以税委会最新公告为准

美方对自华进口

301 加征: List 1—3 加征 25%、List 4A 加征 7.5%（2018 年起，中间有多轮调整与排除）
301 排除: 现有 178 项产品排除（164 项产品豁免 + 14 项光伏制造设备），法定到期日 2026-11-09
对等关税: 24% 暂停实施、保留 10%，与中方同步延期至 2027-01-10
芬太尼关税: 2025 年 10 月吉隆坡磋商后取消
232 关税: 钢铝、汽车及零部件等另有加征，与 301 / 对等关税分层叠加，需按 HTSUS 逐条核算

加征关税的排除与豁免

加征不是「一刀切、动不了」。除一般的减免规则外，双方都设过「排除」通道——把特定商品从加征范围里拿出来。对报价来说，搞清楚自家商品有没有排除可用，比背税率更有价值。

中方：反制加征的排除

一般不减免: 反制加征关税在现行适用税率之外叠加征收，保税进口、减免税进口货物的新增关税不予减免。也就是说，走保税仓进口并不会绕过这 10%。
排除清单: 2019—2020 年间，税委会分批公布过「对美加征关税商品排除清单」，对清单内商品在一定期限内不再加征或退还已加征部分。具体到某一商品：是否仍在排除期内、适用哪一批清单，以税委会最新公告为准。
企业可以做的: ① 用本站税号详情页核对监管条件与申报要素，确认商品描述落点；② 关注税委会与海关总署对排除品目、期限的更新；③ 报关时按公告规定的品名与申报要求提交，避免因描述不符失去排除资格。

美方：301 排除与豁免

机制: 美方由 USTR 通过公告逐批设立产品排除（product exclusion），被排除的进口以 Chapter 99 的排除号列（如 9903.88.69）申报，原清单的 301 加征号列不再适用。
现行状态: 现有 178 项排除（164 项产品豁免 + 14 项光伏制造设备），法定到期日 2026-11-09；随休战延期至 2027-01-10 后，市场普遍预期随之顺延，但须以 USTR 正式公告为准——在公告发布前，法律上的到期日仍是 11 月 9 日。
判定要点: 排除是否成立看的是公告附件里的商品描述，不是编码本身。同一个 HTSUS 号列下的货，可能一部分在排除范围内、一部分不在；清关时需按规格书而非编码主张。

一句话总结：加征是默认状态，排除是例外。别默认自家商品能豁免——先确认描述、再确认期限、最后再算成本。

从 301 到对等降税：八年时间线

同一件货的关税成本，八年里被改写过十几轮。看懂这条线，就能理解为什么「报价要留关税弹性」不是保守，而是必须。

2018—2024
美方 301 对华四轮加征，中方分批反制
美方对华 List 1—3 加征 25%、List 4A 加征 7.5%；中方对原产美国商品分批加征反制关税，形成「301 加征 + 中方反制」两层结构，并各自公布过排除清单。
2025-02-04
美方以芬太尼问题为由对华加征 10%
中方随即反制：对原产美国的煤炭、液化天然气等加征 15%，原油、农业机械、大排量汽车及皮卡等加征 10%（2025-02-10 起执行）。
2025-03-04
美方把芬太尼关税翻倍至 20%
中方扩大反制范围，对美农产品等加征 10%—15%。
2025-04-02 起
美方推出「对等关税」，双方税率多轮跳升
中方对原产美国商品加征税率由 34% 升至 84%，再升至 125%（2025-04-12 起）。
2025-05-14
《中美日内瓦经贸会谈联合声明》落地
双方各取消 91% 的加征、把 24% 的关税暂停 90 天、保留 10%；同时建立中美经贸磋商机制。
2025-08-12
《中美斯德哥尔摩联合声明》
24% 的暂停再延 90 天，仍保留剩余 10%。
2025-10-25 / 26
吉隆坡经贸磋商（成果最完整的一轮）
美方取消 10% 芬太尼关税；24% 对等关税与中方相应反制措施的暂停期由 90 天延长至一年；美方暂停海事物流造船 301 措施与出口管制 50% 穿透性规则，中方同步暂停相关反制。
2025-11-10
中方调整对美加征措施生效
24% 的加征税率暂停实施一年、保留 10%；2025 年此前的部分专项加征措施停止实施。
2026-09-20—23
第八轮中美经贸磋商（纽约、华盛顿）
就中美贸易理事会工作规程与「300 亿对 300 亿」对等降税框架达成共识。
2026-09-28
商务部公布两份对等降税清单
中方清单 1,619 个税则号列、美方清单 77 个 HTSUS 号列，双方各约 300 亿美元（参照 2024 年度双边贸易额）。
2026-09-27 宣布，现仍有效
吉隆坡联合安排再次延期
双方部分关税与非关税措施的暂停实施延期至 2027-01-10。

「300 亿对 300 亿」对等降税框架

2026 年 9 月 20—23 日第八轮中美经贸磋商达成的成果，9 月 28 日由商务部连同两份清单一起公布。核心不是「降到零」，而是「把反制加征那一层拿掉，回到最惠国待遇」。

中方清单 1,619 个税则号列

约 300 亿美元自美进口商品，约四分之三为农产品（肉类、水产、果蔬、谷物、油籽、木材等），其余为医疗器械、个人护理用品、煤炭等。

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美方清单 77 个 HTSUS 号列

约 300 亿美元自华进口商品，以轻工消费品为主：玩具、家电、婴儿用品、厨卫用品、节日礼物、人造花、烟花等。

逐条查看 →

九成以上免除相互加征的全部关税，享受最惠国关税待遇——不是零关税，是回到 MFN 那一档。
「同步实施」有前提：双方须各自完成国内法律程序后才同步落地。截至 2026-10-09 尚未实施，报关仍按现行加征执行。
美方清单留了口子：玩具税号 95030000 明确排除带射频、Wi-Fi、以太网或蓝牙功能的产品；8 个号列以「Ex-Out」标注，只覆盖号列内的部分商品范围。
清单口径是 8 位号列：中国税则对应 8 位税则号列，美方对应 8 位 HTSUS 号列；落到 10 位申报要素时仍需按商品描述确认。
同一轮还谈了别的：双方同意建立中美贸易理事会与中美投资理事会、设立农业工作组（2026 年底前首会）、扩大煤炭贸易、增加中美直航航班。

常见问题（货代向）

现在从美国进口，到底加多少税？: 在原产美国商品现行适用的关税税率（最惠国税率与暂定税率从低适用）基础上，再加征 10%。也就是「实际关税税率 = 税则税率 + 10%」。另有 24% 的加征税率处于暂停实施状态，目前暂停到 2027-01-10。（截至 2026-10-09）
「加征 10%」和「24% 暂停」是什么关系？: 2025 年 4 月双方税率一度互相加到 125%。5 月日内瓦会谈后，双方各取消 91% 的加征、把 24% 暂停、保留 10%。这 24% 是「暂停」而不是「取消」——到期是否恢复取决于后续磋商，目前延期到 2027-01-10。
加征的这部分关税能减免吗？: 一般不能。反制加征关税在现行适用税率之外叠加征收，保税进口、减免税进口货物的新增关税不予减免。历史上税委会分批公布过对美加征关税商品排除清单，是否仍有现行有效的排除安排，以税委会最新公告为准。
我的商品在降税清单里，什么时候能少交税？: 双方约定在各自完成国内法律程序后「同步实施」。截至 2026-10-09 尚未实施，报关仍按现行加征执行。清单的当下作用是提前判断，不是即刻生效——先用它核对自家税号在不在范围内，再留出报价弹性。
「免除相互加征的全部关税」等于降到零关税吗？: 不等于。是回到最惠国税率，即不再叠加反制加征。如果该商品的最惠国税率本身就是 0%，那才是真正的零关税；如果最惠国税率是 10%，降税后仍要按 10% 交。
香港、澳门原产的商品算美国原产吗？: 不算，反制加征针对的是原产于美国的商品。但反过来要注意：美方在部分行政令中把中国香港、中国澳门商品一并纳入对华加征范围，做对美出口时，香港原产或经香港转口的商品需单独核实美方口径。
美方清单里的「Ex-Out」是什么意思？: 美方 77 个号列中有 8 个带此标注，表示该 8 位号列只有部分商品范围适用降税，必须按「号列 + 商品描述」逐条核对。典型的是儿童安全座椅、游戏围栏等按描述限定的号列。
保税仓进口的商品怎么算加征？: 关税按「申报进口」时点的税率执行，保税仓出库内销时按出库申报当时的税率计征。所以暂停与恢复的具体日期会直接落到出库成本上——这也是 2027-01-10 这个日期值得写进一季度采购排期的原因。

数据来源与使用边界

清单数据：商务部新闻办公室 2026-09-28 公布的《中国进口产品清单》《美国进口产品清单》（公告附件 3、附件 4）——中方 1,619 条、美方 77 条，逐条录入并与本站 2026 年版税则核对品目归属。
机制与时间线：国务院关税税则委员会历次公告、中美历次经贸磋商联合声明、商务部美大司负责人解读。
时效提示：本页是政策机制说明，所有税率为「截至 2026-10-09」的公开状态。暂停措施的下一步、以及降税的正式实施时间，均以税委会与商务部后续公告为准。
不是归类或计税依据：加征范围、适用税率与申报口径请以《中华人民共和国进出口税则》、税委会公告及海关总署相关规定为准。