常见叫法换热器加热器干燥设备蒸馏设备制氧机恒温设备机器机械发动机泵
太阳能热水器
编码结构图解
10 位海关编码 = 前 8 位税则号列（章 2 位 + 品目 2 位 + 子目 2 位 + 本国子目 2 位）+ 后 2 位附加位。前 6 位是全球通用的国际子目，与国外客户对编码时先比对前 6 位；本国子目与附加位为中国细分，检验检疫细分见下方 13 位 CIQ 编码表。
编码一览
- 10 位编码
- 8419120000
- 商品名称
- 太阳能热水器
- 前 4 位（中国品目）
- 8419（同品目全部 8/10 位编码归属同一品类）
- 前 6 位（国际子目）
- 841912（全球海关通用，国际口径一致）
- 所属章
- 第 84 章 · 第八十四章 核反应堆、锅炉、机器、 机械器具及其零件
- 所属类
- 十六类 机器、机械器具、电气设备及其零件； 录音机及放声机...
- 法定计量单位
- 台 / 千克
- 进口最惠国税率
- 8%
- 数据版本
- 2026 年版海关税则（10 位编码）
税费一览
| 普通税率（未建交/无协定国） | 100% |
|---|---|
| 最惠国税率（WTO/建交国） | 8% |
| 进口暂定税率（2026 年） | 5% |
| 增值税率 | 13% |
| 消费税率 | 0% |
| 出口税率（出口关税） | 0% |
| 出口退税率（税务总局文库） | 13% |
最惠国税率适用与中国建立互惠关税关系的国家/地区（绝大多数贸易伙伴）；普通税率仅适用于未建交或未签互惠协定的极少数国家。从量税/复合税以税则原文显示。
进口暂定税率 5%：低于最惠国税率 8%，申报时优先适用。该暂定税率按 8 位号列 84191200 整体适用，其下全部 10 位编码同此税率。依据税委会公告 2025 年第 11 号附1《进口商品暂定税率表》（2026-01-01 起执行）；暂定税率按年度调整，实际报关以申报时海关系统税率库为准。
出口退税率 13%：征 13% 退 13%，出口可实现全额退税（按购进发票的进项税额退还）。该编码在文库中按前 8 位 84191200 适用同一退税率。数据来源：国家税务总局出口退税率文库（2026C 版，2026-10-08 启用），优先按 10 位编码取率、未单列时按前 8 位编码适用。
协定税率（自贸协定与优惠贸易安排）
8 位号列 84191200 在 2026 年有 23 项协定/优惠安排税率低于最惠国税率 8%，最低 0%（RCEP 澳大利亚）。协定税率不自动适用：须货物原产于该协定成员国、符合相应原产地规则，并凭原产地证书或原产地声明申报，海关才按协定税率计征。
- RCEP 澳大利亚0%
- RCEP 新西兰0%
- RCEP 东盟0%
- 中国—澳大利亚0%
- 中国—新西兰0%
- 中国—新加坡0%
- 中国—智利0%
- 中国—秘鲁0%
- 中国—瑞士0%
- 中国—冰岛0%
- 中国—格鲁吉亚0%
- 中国—哥斯达黎加0%
- 中国—柬埔寨0%
- 中国—毛里求斯0%
- 中国—马尔代夫0%
- 中国—东盟0%
- 内地与香港 CEPA0%
- 内地与澳门 CEPA0%
- 海峡两岸 ECFA0%
- 中国—尼加拉瓜3.2%
- 中国—塞尔维亚5.6%
- 亚太贸易协定6.4%
- 中国—厄瓜多尔6.6%
数据来源：国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号《2026 年关税调整方案》附6《自由贸易协定和优惠贸易安排实施税率表》（2026-01-01 起执行）。协定税率按 8 位税则号列设定，未列出的协定表示该号列在此协定项下无优于最惠国税率的税率。各协定降税安排逐年推进，同一商品在不同年份、不同协定下的税率都会变，报价前请按申报日期的税则与协定文本复核。
监管条件与证件
涉及检验检疫：报关时按海关要求报检/出证
申报要素（报关必填项）
申报要素为报关单随附单证与申报内容的必备项目；实际以报关行与海关系统要求为准。
CIQ 检验检疫编码（13 位）
| 13 位 CIQ 检验检疫编码 | 后缀 | 对应检验检疫名称 |
|---|---|---|
| 8419120000999 | 999 | 太阳能热水器 |
同一 10 位编码下多个 CIQ 后缀，代表报关申报时需区分的不同检验检疫类别（如是否含包装/附件、具体用途形态）。
同品目（前 4 位 8419）编码对比
| 10 位编码 | 商品名称 | 最惠国 | 监管 |
|---|---|---|---|
| 8419110000 | 非电热燃气快速热水器 | 8% | A |
| 8419120000 本码 | 太阳能热水器 | 8% | A |
| 8419190000 | 其他非电热的快速或贮备式热水器 | 8% | A |
| 8419200000 | 医用或实验室用其他消毒器具 | 4% | A |
| 8419331000 | 农产品用冷冻干燥装置、冷冻干燥单元和喷雾式干燥器 | 8% | 无 |
| 8419332000 | 木材、纸浆、纸或纸板用冷冻干燥装置、冷冻干燥单元和喷雾式干燥器 | 9% | 无 |
| 8419339020 | 冷冻或喷雾式烟丝烘干机 | 9% | O |
| 8419339040 | 具有与三级生物安全柜类似标准的其他冷冻或喷雾式干燥箱；其他冻干设备（10≤24小时凝… | 9% | 3 |
| 8419339050 | 冷冻或喷雾式污泥干燥机 | 9% | 无 |
| 8419339090 | 其他冷冻干燥装置、冷冻干燥单元和喷雾式干燥器 | 9% | 无 |
| 8419340000 | 其他农产品用干燥器 | 8% | 无 |
| 8419350000 | 其他木材、纸浆、纸或纸板用干燥器 | 9% | 无 |
| 8419391000 | 微空气流动陶瓷坯件干燥器 | 9% | 无 |
| 8419399020 | 其他烟丝烘干机 | 9% | O |
| 8419399030 | 其他干燥箱 | 9% | 3 |
| 8419399050 | 其他污泥干燥机（冷冻式、喷雾式除外） | 9% | 无 |
| 8419399090 | 其他用途的干燥器 | 9% | 无 |
| 8419401000 | 提净塔 | 10% | A |
| 8419402000 | 精馏塔 | 10% | A |
| 8419409010 | 氢－低温蒸馏塔 | 10% | 3 |
| 8419409020 | 耐腐蚀蒸馏塔 | 10% | 3 |
| 8419409090 | 其他蒸馏或精馏设备 | 10% | 无 |
| 8419500010 | 热交换器 | 10% | 3 |
| 8419500020 | 蒸汽发生器 | 10% | 3 |
| 8419500030 | 冷却UF6的热交换器 | 10% | 3 |
| 8419500040 | 冷却气体用热交换器 | 10% | 3 |
| 8419500050 | 耐腐蚀热交换器 | 10% | 3A |
| 8419500060 | 用氟聚合物制造的、入口管和出口管内径不超过3厘米的热交换装置 | 0% | A |
| 8419500090 | 其他热交换装置 | 10% | A |
| 8419601100 | 制氧机 | 12% | A |
归类拿不准时先比对前 6 位国际子目：与竞品/同行查到的编码前 6 位一致，通常只是中国细分口径差异；前 6 位都不同就要回到归类总规则重新判断。
HS 8419120000 常见问题（货代向）
- 太阳能热水器的海关编码是多少？
- 2026 年版《中华人民共和国进出口税则》下，太阳能热水器对应的 10 位 HS 编码为 8419120000。前 6 位 841912 是国际通行的 HS 子目（全球海关口径一致），后 4 位为 0000，表示该编码在国家层面未再向下细分（即该 6 位子目下的主编码）；该编码归属第 84 章「核反应堆、锅炉、机器、机械器具及其零件」。与海外供应商或客户核对归类时，报前 6 位即可对齐国际口径。
- 8419120000（太阳能热水器）进口要交多少税？
- 该编码进口环节按 进口最惠国税率 8%、普通税率 100%、进口环节增值税 13% 计征。最惠国税率适用于与中国有互惠关税安排的国家/地区，普通税率仅针对未建交或未签互惠协定的极少数国家。出口方向不征出口关税。
- 8419120000（太阳能热水器）出口退税率是多少？
- 现行出口退税率为 13%：征 13% 退 13%，出口可实现全额退税（按购进发票的进项税额退还）。该编码在文库中按前 8 位 84191200 适用同一退税率。数据取自国家税务总局出口退税率文库（2026C 版，2026-10-08 启用）；退税率随财政部、税务总局公告调整，实际申报请以申报时的最新文库版本为准。
- 8419120000（太阳能热水器）有暂定税率吗？
- 有。该编码 2026 年适用进口暂定税率 5%，低于其最惠国税率 8%，进口申报时优先适用暂定税率（暂定税率与最惠国税率取低适用）。该暂定税率按 8 位号列 84191200 整体适用，其下全部 10 位编码同此税率。依据国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号《2026 年关税调整方案》附1《进口商品暂定税率表》，自 2026-01-01 起执行。
- 8419120000（太阳能热水器）走自贸协定能省多少税？
- 该 8 位号列 84191200 在 2026 年有 23 项协定/优惠安排税率低于最惠国税率 8%，最低 0%（RCEP 澳大利亚）；其中 19 项已降至零关税（RCEP 澳大利亚、RCEP 新西兰、RCEP 东盟、中国—澳大利亚 等）。协定税率不自动适用——必须是原产于该协定成员国的货物、符合相应原产地规则，并在申报时提交原产地证书或原产地声明，海关才按协定税率计征；同一批货走不同原产国，税率可能差十几个点，接单前先问清原产地。
- 8419120000 报关需要办理监管证件吗？
- 需要。该编码在 2026 年版税则中标注监管条件「A」，对应检验检疫。报关时应按海关要求办理相应证件或手续，证件不齐会直接影响放行。
- 8419120000 报关要提供哪些申报要素？
- 太阳能热水器（8419120000）的申报要素共 10 项：1品牌类型；2出口享惠情况；3原理；4加热方式；5用途；6品牌（中文或外文名称）；7型号；8GTIN；9CAS；10其他。申报要素是报关单的必备项目，缺项会被退单；实际填报以报关行与海关系统要求为准。
- 8419120000 有检验检疫（CIQ）要求吗？
- 有，但只有 1 个 13 位 CIQ 检验检疫编码（后缀 999），报关按该类别申报即可，无需在多个后缀之间选择。
- 8419120000 的法定计量单位是什么？
- 该编码法定计量单位为台 / 千克，报关单的数量与价格栏按此单位申报；若与客户成交单位（如箱、件）不一致，需先按换算关系折算再填报，装箱单上的件数与毛净重仅供核对参考。
相关术语
数据来源：中华人民共和国进出口税则（2026 年版）10 位编码 + HS-CIQ 代码对照表（2026.1.4 版）+ 国家税务总局出口退税率文库（CMCODE 2026C 版，2026-10-08 启用）+ 国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号附1《进口商品暂定税率表》、附6《自由贸易协定和优惠贸易安排实施税率表》与海关总署公告 2025 年第 260 号附件1（非全税目 ex 对应 10 位编号），由第三方整理电子表格与税务/海关公开发布文件后结构化入库。税率、监管条件随年度税则调整，本页以 2026 年版为准；实际通关请以报关行、海关系统与现场执行为准。
本页最近修订： · 数据版本：2026 年版税则 + CIQ 2026.1.4 对照表