常见叫法化工化学醇醚酯苯甲醇丙酮塑料原料有机
柠檬酸盐及柠檬酸酯
编码结构图解
10 位海关编码 = 前 8 位税则号列（章 2 位 + 品目 2 位 + 子目 2 位 + 本国子目 2 位）+ 后 2 位附加位。前 6 位是全球通用的国际子目，与国外客户对编码时先比对前 6 位；本国子目与附加位为中国细分，检验检疫细分见下方 13 位 CIQ 编码表。
编码一览
- 10 位编码
- 2918150000
- 商品名称
- 柠檬酸盐及柠檬酸酯
- 前 4 位（中国品目）
- 2918（同品目全部 8/10 位编码归属同一品类）
- 前 6 位（国际子目）
- 291815（全球海关通用，国际口径一致）
- 所属章
- 第 29 章 · 第二十九章 有机化学品
- 所属类
- 六类 化学工业及其相关工业的产品
- 法定计量单位
- 千克
- 进口最惠国税率
- 6.5%
- 数据版本
- 2026 年版海关税则（10 位编码）
税费一览
| 普通税率（未建交/无协定国） | 30% |
|---|---|
| 最惠国税率（WTO/建交国） | 6.5% |
| 增值税率 | 13% |
| 消费税率 | 0% |
| 出口税率（出口关税） | 0% |
| 出口退税率（税务总局文库） | 13% |
最惠国税率适用与中国建立互惠关税关系的国家/地区（绝大多数贸易伙伴）；普通税率仅适用于未建交或未签互惠协定的极少数国家。从量税/复合税以税则原文显示。
出口退税率 13%：征 13% 退 13%，出口可实现全额退税（按购进发票的进项税额退还）。该编码在文库中按前 8 位 29181500 适用同一退税率。数据来源：国家税务总局出口退税率文库（2026C 版，2026-10-08 启用），优先按 10 位编码取率、未单列时按前 8 位编码适用。
协定税率（自贸协定与优惠贸易安排）
8 位号列 29181500 在 2026 年有 24 项协定/优惠安排税率低于最惠国税率 6.5%，最低 0%（RCEP 韩国）。协定税率不自动适用：须货物原产于该协定成员国、符合相应原产地规则，并凭原产地证书或原产地声明申报，海关才按协定税率计征。
- RCEP 韩国0%
- RCEP 澳大利亚0%
- RCEP 新西兰0%
- RCEP 东盟0%
- 中国—澳大利亚0%
- 中国—新西兰0%
- 中国—韩国0%
- 中国—智利0%
- 中国—秘鲁0%
- 中国—瑞士0%
- 中国—冰岛0%
- 中国—格鲁吉亚0%
- 中国—哥斯达黎加0%
- 中国—柬埔寨0%
- 中国—尼加拉瓜0%
- 中国—厄瓜多尔0%
- 中国—塞尔维亚0%
- 中国—毛里求斯0%
- 中国—马尔代夫0%
- 中国—东盟0%
- 内地与香港 CEPA0%
- 内地与澳门 CEPA0%
- RCEP 日本3.5%
- 中国—巴基斯坦4%
数据来源：国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号《2026 年关税调整方案》附6《自由贸易协定和优惠贸易安排实施税率表》（2026-01-01 起执行）。协定税率按 8 位税则号列设定，未列出的协定表示该号列在此协定项下无优于最惠国税率的税率。各协定降税安排逐年推进，同一商品在不同年份、不同协定下的税率都会变，报价前请按申报日期的税则与协定文本复核。
监管条件与证件
出口许可证：报关时按海关要求办理相应证件/手续
涉及检验检疫：报关时按海关要求报检/出证
出口许可证(加工贸易)：报关时按海关要求办理相应证件/手续
出口许可证(边境小额贸易)：报关时按海关要求办理相应证件/手续
申报要素（报关必填项）
申报要素为报关单随附单证与申报内容的必备项目；实际以报关行与海关系统要求为准。
CIQ 检验检疫编码（13 位）
| 13 位 CIQ 检验检疫编码 | 后缀 | 对应检验检疫名称 |
|---|---|---|
| 2918150000101 | 101 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(饲料添加剂) |
| 2918150000102 | 102 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸钙(三水)) |
| 2918150000103 | 103 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸钾) |
| 2918150000104 | 104 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸钠) |
| 2918150000105 | 105 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸亚锡二钠) |
| 2918150000106 | 106 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸三乙酯) |
| 2918150000107 | 107 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸钙) |
| 2918150000108 | 108 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸铁) |
| 2918150000109 | 109 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸铁铵) |
| 2918150000110 | 110 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸锌) |
| 2918150000111 | 111 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸脂肪酸甘油酯) |
| 2918150000112 | 112 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸一钠) |
| 2918150000301 | 301 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(无检疫要求食品添加剂) |
| 2918150000302 | 302 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯(需申报仅用于工业用途不用于食品添加剂无检疫要求的化学品) |
同一 10 位编码下多个 CIQ 后缀，代表报关申报时需区分的不同检验检疫类别（如是否含包装/附件、具体用途形态）。
同品目（前 4 位 2918）编码对比
| 10 位编码 | 商品名称 | 最惠国 | 监管 |
|---|---|---|---|
| 2918110000 | 乳酸及其盐和酯 | 6.5% | AB |
| 2918120000 | 酒石酸 | 6.5% | AG |
| 2918130010 | 二苯甲酰基酒石酸 | 6.5% | ABG |
| 2918130090 | 酒石酸盐及酒石酸酯 | 6.5% | AB |
| 2918140000 | 柠檬酸 | 6.5% | 4Axy |
| 2918150000 本码 | 柠檬酸盐及柠檬酸酯 | 6.5% | 4Axy |
| 2918160000 | 葡糖酸及其盐和酯 | 6.5% | 无 |
| 2918170000 | 2,2-二苯基-2-羟基乙酸 | 6.5% | 23 |
| 2918180000 | 乙酯杀螨醇 | 6.5% | S |
| 2918190010 | 二苯乙醇酸甲酯 | 6.5% | 23 |
| 2918190020 | 丙酯杀螨醇,溴螨酯,芴丁酯,整形醇 | 6.5% | S |
| 2918190030 | γ-羟基丁酸及其盐 | 6.5% | I |
| 2918190090 | 其他含醇基但不含其他含氧基羧酸 | 6.5% | 无 |
| 2918211000 | 水杨酸、水杨酸钠 | 6.5% | 无 |
| 2918219000 | 其他水杨酸盐 | 6.5% | 无 |
| 2918221000 | 邻乙酰水杨酸(阿斯匹林) | 6% | 无 |
| 2918229000 | 邻乙酰水杨酸盐和酯 | 6.5% | 无 |
| 2918230000 | 水杨酸其他酯及其盐 | 6.5% | 无 |
| 2918290000 | 其他含酚基但不含其他含氧基羧酸 | 6.5% | A |
| 2918300010 | 环戊烯丙菊酯,调环酸,抗倒酯,环虫菊酯,烯丙菊酯,右旋烯丙菊酯、富右旋反式烯丙菊酯、… | 6.5% | S |
| 2918300021 | 3-氧-2-苯基丁酸及其盐和酯 | 6.5% | 23 |
| 2918300090 | 其他含醛基或酮基不含其他含氧基羧酸 | 6.5% | 无 |
| 2918910000 | 2，4，5-涕(ISO)(2，4，5-三氯苯氧乙酸)及其盐或酯 | 6.5% | 89 |
| 2918990010 | 2,4-滴及其盐和酯、2,4-滴丙酸、2,4-滴丁酸、精2,4-滴丙酸、苯醚菌酯、2… | 6.5% | S |
| 2918990042 | 2-甲基-3-苯基缩水甘油酸及其盐和酯 | 6.5% | 23 |
| 2918990090 | 其他含其他附加含氧基羧酸 | 6.5% | 无 |
归类拿不准时先比对前 6 位国际子目：与竞品/同行查到的编码前 6 位一致，通常只是中国细分口径差异；前 6 位都不同就要回到归类总规则重新判断。
HS 2918150000 常见问题（货代向）
- 柠檬酸盐及柠檬酸酯的海关编码是多少？
- 2026 年版《中华人民共和国进出口税则》下，柠檬酸盐及柠檬酸酯对应的 10 位 HS 编码为 2918150000。前 6 位 291815 是国际通行的 HS 子目（全球海关口径一致），后 4 位为 0000，表示该编码在国家层面未再向下细分（即该 6 位子目下的主编码）；该编码归属第 29 章「有机化学品」。与海外供应商或客户核对归类时，报前 6 位即可对齐国际口径。
- 2918150000（柠檬酸盐及柠檬酸酯）进口要交多少税？
- 该编码进口环节按 进口最惠国税率 6.5%、普通税率 30%、进口环节增值税 13% 计征。最惠国税率适用于与中国有互惠关税安排的国家/地区，普通税率仅针对未建交或未签互惠协定的极少数国家。出口方向不征出口关税。
- 2918150000（柠檬酸盐及柠檬酸酯）出口退税率是多少？
- 现行出口退税率为 13%：征 13% 退 13%，出口可实现全额退税（按购进发票的进项税额退还）。该编码在文库中按前 8 位 29181500 适用同一退税率。数据取自国家税务总局出口退税率文库（2026C 版，2026-10-08 启用）；退税率随财政部、税务总局公告调整，实际申报请以申报时的最新文库版本为准。
- 2918150000（柠檬酸盐及柠檬酸酯）走自贸协定能省多少税？
- 该 8 位号列 29181500 在 2026 年有 24 项协定/优惠安排税率低于最惠国税率 6.5%，最低 0%（RCEP 韩国）；其中 22 项已降至零关税（RCEP 韩国、RCEP 澳大利亚、RCEP 新西兰、RCEP 东盟 等）。协定税率不自动适用——必须是原产于该协定成员国的货物、符合相应原产地规则，并在申报时提交原产地证书或原产地声明，海关才按协定税率计征；同一批货走不同原产国，税率可能差十几个点，接单前先问清原产地。
- 2918150000 报关需要办理监管证件吗？
- 需要。该编码在 2026 年版税则中标注监管条件「4、A、x、y」，对应出口许可证、检验检疫、出口许可证(加工贸易)、出口许可证(边境小额贸易)。报关时应按海关要求办理相应证件或手续，证件不齐会直接影响放行。
- 2918150000 报关要提供哪些申报要素？
- 柠檬酸盐及柠檬酸酯（2918150000）的申报要素共 10 项：1品牌类型；2出口享惠情况；3成分含量；4用途；5包装规格；6品牌（中文或外文名称）；7型号；8GTIN；9CAS；10其他。申报要素是报关单的必备项目，缺项会被退单；实际填报以报关行与海关系统要求为准。
- 2918150000 有检验检疫（CIQ）要求吗？
- 有。本编码细分出 14 个 13 位 CIQ 检验检疫编码，报关时需按货物实际形态选择对应类别申报，例如 101（柠檬酸盐及柠檬酸酯(饲料添加剂)）、102（柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸钙(三…）、103（柠檬酸盐及柠檬酸酯(柠檬酸钾)） 等。选错后缀同样会被要求改单。
- 2918150000 的法定计量单位是什么？
- 该编码法定计量单位为千克，报关单的数量与价格栏按此单位申报；若与客户成交单位（如箱、件）不一致，需先按换算关系折算再填报，装箱单上的件数与毛净重仅供核对参考。
相关术语
数据来源：中华人民共和国进出口税则（2026 年版）10 位编码 + HS-CIQ 代码对照表（2026.1.4 版）+ 国家税务总局出口退税率文库（CMCODE 2026C 版，2026-10-08 启用）+ 国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号附1《进口商品暂定税率表》、附6《自由贸易协定和优惠贸易安排实施税率表》与海关总署公告 2025 年第 260 号附件1（非全税目 ex 对应 10 位编号），由第三方整理电子表格与税务/海关公开发布文件后结构化入库。税率、监管条件随年度税则调整，本页以 2026 年版为准；实际通关请以报关行、海关系统与现场执行为准。
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