常见叫法精油香精橙油薄荷油桉叶油香水化妆品香料护肤洗发水
橙油
编码结构图解
10 位海关编码 = 前 8 位税则号列（章 2 位 + 品目 2 位 + 子目 2 位 + 本国子目 2 位）+ 后 2 位附加位。前 6 位是全球通用的国际子目，与国外客户对编码时先比对前 6 位；本国子目与附加位为中国细分，检验检疫细分见下方 13 位 CIQ 编码表。
编码一览
- 10 位编码
- 3301120000
- 商品名称
- 橙油
- 前 4 位（中国品目）
- 3301（同品目全部 8/10 位编码归属同一品类）
- 前 6 位（国际子目）
- 330112（全球海关通用，国际口径一致）
- 所属章
- 第 33 章 · 第三十三章 精油及香膏；芳香料制品及化妆盥洗品
- 所属类
- 六类 化学工业及其相关工业的产品
- 法定计量单位
- 千克
- 进口最惠国税率
- 20%
- 数据版本
- 2026 年版海关税则（10 位编码）
税费一览
| 普通税率（未建交/无协定国） | 80% |
|---|---|
| 最惠国税率（WTO/建交国） | 20% |
| 进口暂定税率（2026 年） | 10% |
| 增值税率 | 13% |
| 消费税率 | 0% |
| 出口税率（出口关税） | 0% |
| 出口退税率（税务总局文库） | 13% |
最惠国税率适用与中国建立互惠关税关系的国家/地区（绝大多数贸易伙伴）；普通税率仅适用于未建交或未签互惠协定的极少数国家。从量税/复合税以税则原文显示。
进口暂定税率 10%：低于最惠国税率 20%，申报时优先适用。该暂定税率按 8 位号列 33011200 整体适用，其下全部 10 位编码同此税率。依据税委会公告 2025 年第 11 号附1《进口商品暂定税率表》（2026-01-01 起执行）；暂定税率按年度调整，实际报关以申报时海关系统税率库为准。
出口退税率 13%：征 13% 退 13%，出口可实现全额退税（按购进发票的进项税额退还）。该编码在文库中按前 8 位 33011200 适用同一退税率。数据来源：国家税务总局出口退税率文库（2026C 版，2026-10-08 启用），优先按 10 位编码取率、未单列时按前 8 位编码适用。
协定税率（自贸协定与优惠贸易安排）
8 位号列 33011200 在 2026 年有 23 项协定/优惠安排税率低于最惠国税率 20%，最低 0%（中国—澳大利亚）。协定税率不自动适用：须货物原产于该协定成员国、符合相应原产地规则，并凭原产地证书或原产地声明申报，海关才按协定税率计征。
- 中国—澳大利亚0%
- 中国—新西兰0%
- 中国—新加坡0%
- 中国—智利0%
- 中国—秘鲁0%
- 中国—瑞士0%
- 中国—冰岛0%
- 中国—格鲁吉亚0%
- 中国—哥斯达黎加0%
- 中国—柬埔寨0%
- 中国—毛里求斯0%
- 中国—马尔代夫0%
- 中国—东盟0%
- 内地与香港 CEPA0%
- 内地与澳门 CEPA0%
- 中国—韩国4%
- RCEP 韩国10%
- RCEP 澳大利亚10%
- RCEP 东盟10%
- RCEP 新西兰12%
- RCEP 日本13.8%
- 中国—尼加拉瓜16%
- 中国—塞尔维亚16%
数据来源：国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号《2026 年关税调整方案》附6《自由贸易协定和优惠贸易安排实施税率表》（2026-01-01 起执行）。协定税率按 8 位税则号列设定，未列出的协定表示该号列在此协定项下无优于最惠国税率的税率。各协定降税安排逐年推进，同一商品在不同年份、不同协定下的税率都会变，报价前请按申报日期的税则与协定文本复核。
监管条件与证件
涉及检验检疫：报关时按海关要求报检/出证
申报要素（报关必填项）
申报要素为报关单随附单证与申报内容的必备项目；实际以报关行与海关系统要求为准。
CIQ 检验检疫编码（13 位）
| 13 位 CIQ 检验检疫编码 | 后缀 | 对应检验检疫名称 |
|---|---|---|
| 3301120000101 | 101 | 橙油(包括浸膏及净油)(香精油) |
| 3301120000102 | 102 | 橙油(包括浸膏及净油)(甜橙皮提取物) |
| 3301120000103 | 103 | 橙油(包括浸膏及净油)(甜橙油) |
| 3301120000104 | 104 | 橙油(包括浸膏及净油)(甜橙油萜烯) |
| 3301120000105 | 105 | 橙油(包括浸膏及净油)(柚皮油) |
| 3301120000106 | 106 | 橙油(包括浸膏及净油)(圆柚油) |
| 3301120000111 | 111 | 橙油(包括浸膏及净油)(面部香精油) |
| 3301120000112 | 112 | 橙油(包括浸膏及净油)(发用香精精油) |
| 3301120000113 | 113 | 橙油(包括浸膏及净油)(体用香精精油) |
| 3301120000301 | 301 | 橙油(包括浸膏及净油)(危险化学品,不用作食品添加剂) |
| 3301120000302 | 302 | 橙油(包括浸膏及净油)(危险化学品,用作食品添加剂) |
| 3301120000303 | 303 | 橙油(包括浸膏及净油)(无检疫要求的食品添加剂) |
| 3301120000304 | 304 | 橙油(包括浸膏及净油)(属于危险化学品的食品添加剂) |
同一 10 位编码下多个 CIQ 后缀，代表报关申报时需区分的不同检验检疫类别（如是否含包装/附件、具体用途形态）。
同品目（前 4 位 3301）编码对比
| 10 位编码 | 商品名称 | 最惠国 | 监管 |
|---|---|---|---|
| 3301120000 本码 | 橙油 | 20% | A |
| 3301130000 | 柠檬油 | 20% | A |
| 3301191000 | 白柠檬油(酸橙油) | 20% | A |
| 3301199000 | 其他柑橘属果实的精油 | 20% | A |
| 3301240000 | 胡椒薄荷油 | 20% | A |
| 3301250000 | 其他薄荷油 | 15% | A |
| 3301291000 | 樟脑油 | 20% | AB |
| 3301292000 | 香茅油 | 15% | A |
| 3301293000 | 茴香油 | 20% | A |
| 3301294000 | 桂油 | 20% | A |
| 3301295000 | 山苍子油 | 20% | A |
| 3301296000 | 桉叶油 | 20% | AB |
| 3301299100 | 老鹳草油(香叶油) | 20% | A |
| 3301299910 | 黄樟油 | 15% | 23A |
| 3301299991 | 其他濒危植物精油（柑桔属果实除外） | 15% | AFE |
| 3301299999 | 其他非柑橘属果实的精油 | 15% | A |
| 3301301000 | 鸢尾凝脂(香膏类) | 20% | 无 |
| 3301309010 | 其他濒危植物香膏 | 20% | FE |
| 3301309090 | 其他香膏 | 20% | 无 |
| 3301901010 | 濒危植物提取的油树脂 | 20% | FE |
| 3301901090 | 其他提取的油树脂 | 20% | 无 |
| 3301902000 | 柑橘属果实精油脱萜的萜烯副产品 | 20% | 无 |
| 3301909000 | 吸取浸渍法制成含浓缩精油的脂肪 | 20% | 无 |
归类拿不准时先比对前 6 位国际子目：与竞品/同行查到的编码前 6 位一致，通常只是中国细分口径差异；前 6 位都不同就要回到归类总规则重新判断。
HS 3301120000 常见问题（货代向）
- 橙油的海关编码是多少？
- 2026 年版《中华人民共和国进出口税则》下，橙油对应的 10 位 HS 编码为 3301120000。前 6 位 330112 是国际通行的 HS 子目（全球海关口径一致），后 4 位为 0000，表示该编码在国家层面未再向下细分（即该 6 位子目下的主编码）；该编码归属第 33 章「精油及香膏」。与海外供应商或客户核对归类时，报前 6 位即可对齐国际口径。
- 3301120000（橙油）进口要交多少税？
- 该编码进口环节按 进口最惠国税率 20%、普通税率 80%、进口环节增值税 13% 计征。最惠国税率适用于与中国有互惠关税安排的国家/地区，普通税率仅针对未建交或未签互惠协定的极少数国家。出口方向不征出口关税。
- 3301120000（橙油）出口退税率是多少？
- 现行出口退税率为 13%：征 13% 退 13%，出口可实现全额退税（按购进发票的进项税额退还）。该编码在文库中按前 8 位 33011200 适用同一退税率。数据取自国家税务总局出口退税率文库（2026C 版，2026-10-08 启用）；退税率随财政部、税务总局公告调整，实际申报请以申报时的最新文库版本为准。
- 3301120000（橙油）有暂定税率吗？
- 有。该编码 2026 年适用进口暂定税率 10%，低于其最惠国税率 20%，进口申报时优先适用暂定税率（暂定税率与最惠国税率取低适用）。该暂定税率按 8 位号列 33011200 整体适用，其下全部 10 位编码同此税率。依据国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号《2026 年关税调整方案》附1《进口商品暂定税率表》，自 2026-01-01 起执行。
- 3301120000（橙油）走自贸协定能省多少税？
- 该 8 位号列 33011200 在 2026 年有 23 项协定/优惠安排税率低于最惠国税率 20%，最低 0%（中国—澳大利亚）；其中 15 项已降至零关税（中国—澳大利亚、中国—新西兰、中国—新加坡、中国—智利 等）。协定税率不自动适用——必须是原产于该协定成员国的货物、符合相应原产地规则，并在申报时提交原产地证书或原产地声明，海关才按协定税率计征；同一批货走不同原产国，税率可能差十几个点，接单前先问清原产地。
- 3301120000 报关需要办理监管证件吗？
- 需要。该编码在 2026 年版税则中标注监管条件「A」，对应检验检疫。报关时应按海关要求办理相应证件或手续，证件不齐会直接影响放行。
- 3301120000 报关要提供哪些申报要素？
- 橙油（3301120000）的申报要素共 12 项：1品牌类型；2出口享惠情况；3用途；4加工工艺；5包装规格；6品牌（中文或外文名称）；7型号；8成分含量；9英文通用名称；10GTIN；11CAS；12其他。申报要素是报关单的必备项目，缺项会被退单；实际填报以报关行与海关系统要求为准。
- 3301120000 有检验检疫（CIQ）要求吗？
- 有。本编码细分出 13 个 13 位 CIQ 检验检疫编码，报关时需按货物实际形态选择对应类别申报，例如 101（橙油(包括浸膏及净油)(香精油)）、102（橙油(包括浸膏及净油)(甜橙皮提…）、103（橙油(包括浸膏及净油)(甜橙油)） 等。选错后缀同样会被要求改单。
- 3301120000 的法定计量单位是什么？
- 该编码法定计量单位为千克，报关单的数量与价格栏按此单位申报；若与客户成交单位（如箱、件）不一致，需先按换算关系折算再填报，装箱单上的件数与毛净重仅供核对参考。
相关术语
数据来源：中华人民共和国进出口税则（2026 年版）10 位编码 + HS-CIQ 代码对照表（2026.1.4 版）+ 国家税务总局出口退税率文库（CMCODE 2026C 版，2026-10-08 启用）+ 国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号附1《进口商品暂定税率表》、附6《自由贸易协定和优惠贸易安排实施税率表》与海关总署公告 2025 年第 260 号附件1（非全税目 ex 对应 10 位编号），由第三方整理电子表格与税务/海关公开发布文件后结构化入库。税率、监管条件随年度税则调整，本页以 2026 年版为准；实际通关请以报关行、海关系统与现场执行为准。
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