常见叫法柴油汽油润滑油煤油燃料油基础油原油煤天然气液化气
其他柴油
编码结构图解
10 位海关编码 = 前 8 位税则号列（章 2 位 + 品目 2 位 + 子目 2 位 + 本国子目 2 位）+ 后 2 位附加位。前 6 位是全球通用的国际子目，与国外客户对编码时先比对前 6 位；本国子目与附加位为中国细分，检验检疫细分见下方 13 位 CIQ 编码表。
编码一览
- 10 位编码
- 2710192600
- 商品名称
- 其他柴油
- 前 4 位（中国品目）
- 2710（同品目全部 8/10 位编码归属同一品类）
- 前 6 位（国际子目）
- 271019（全球海关通用，国际口径一致）
- 所属章
- 第 27 章 · 第二十七章 矿物燃料、矿物油及其蒸馏产品；沥青物质；矿物蜡
- 所属类
- 五类 矿产品
- 法定计量单位
- 千克 / 升
- 进口最惠国税率
- 6%
- 数据版本
- 2026 年版海关税则（10 位编码）
税费一览
| 普通税率（未建交/无协定国） | 11% |
|---|---|
| 最惠国税率（WTO/建交国） | 6% |
| 增值税率 | 13% |
| 消费税率 | 1.2元/升 |
| 出口税率（出口关税） | 0% |
| 出口退税率（税务总局文库） | 9% |
最惠国税率适用与中国建立互惠关税关系的国家/地区（绝大多数贸易伙伴）；普通税率仅适用于未建交或未签互惠协定的极少数国家。从量税/复合税以税则原文显示。
出口退税率 9%：退税率低于征税率 13%，差额部分需按规定作进项税额转出，退税不能全额覆盖已缴增值税。数据来源：国家税务总局出口退税率文库（2026C 版，2026-10-08 启用），优先按 10 位编码取率、未单列时按前 8 位编码适用。
协定税率（自贸协定与优惠贸易安排）
8 位号列 27101926 在 2026 年有 22 项协定/优惠安排税率低于最惠国税率 6%，最低 0%（中国—澳大利亚）。协定税率不自动适用：须货物原产于该协定成员国、符合相应原产地规则，并凭原产地证书或原产地声明申报，海关才按协定税率计征。
- 中国—澳大利亚0%
- 中国—新西兰0%
- 中国—智利0%
- 中国—秘鲁0%
- 中国—瑞士0%
- 中国—冰岛0%
- 中国—格鲁吉亚0%
- 中国—哥斯达黎加0%
- 中国—尼加拉瓜0%
- 中国—厄瓜多尔0%
- 中国—塞尔维亚0%
- 中国—毛里求斯0%
- 中国—马尔代夫0%
- 内地与香港 CEPA0%
- 内地与澳门 CEPA0%
- 中国—韩国1.2%
- RCEP 东盟4.5%
- 中国—柬埔寨4.5%
- RCEP 日本4.6%
- 中国—东盟5%
- RCEP 澳大利亚5.3%
- RCEP 新西兰5.4%
数据来源：国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号《2026 年关税调整方案》附6《自由贸易协定和优惠贸易安排实施税率表》（2026-01-01 起执行）。协定税率按 8 位税则号列设定，未列出的协定表示该号列在此协定项下无优于最惠国税率的税率。各协定降税安排逐年推进，同一商品在不同年份、不同协定下的税率都会变，报价前请按申报日期的税则与协定文本复核。
监管条件与证件
出口许可证：报关时按海关要求办理相应证件/手续
自动进口许可证：报关时按海关要求办理相应证件/手续
涉及检验检疫：报关时按海关要求报检/出证
出口需电子底账：海关签发的出境货物电子底账数据
出口许可证(加工贸易)：报关时按海关要求办理相应证件/手续
出口许可证(边境小额贸易)：报关时按海关要求办理相应证件/手续
自动进口许可证(加工贸易)：报关时按海关要求办理相应证件/手续
申报要素（报关必填项）
申报要素为报关单随附单证与申报内容的必备项目；实际以报关行与海关系统要求为准。
CIQ 检验检疫编码（13 位）
| 13 位 CIQ 检验检疫编码 | 后缀 | 对应检验检疫名称 |
|---|---|---|
| 2710192600999 | 999 | 其他柴油 |
同一 10 位编码下多个 CIQ 后缀，代表报关申报时需区分的不同检验检疫类别（如是否含包装/附件、具体用途形态）。
同子目（前 6 位 271019）其他编码
| 10 位编码 | 商品名称 | 最惠国 | 监管 |
|---|---|---|---|
| 2710191200 | 灯用煤油,不含生物柴油 | 9% | 47ABxyv |
| 2710191300 | 生物航空煤油 | 9% | 47ABxyv |
| 2710191400 | 其他航空煤油，包括石油及从沥青矿物提取的航空煤油 | 9% | 47ABxyv |
| 2710191910 | 正构烷烃(C9-C13),不含生物柴油 | 6% | 4xy |
| 2710191920 | 异构烷烃溶剂,不含生物柴油 | 6% | 4ABxy |
| 2710191990 | 其他煤油馏分的油及制品,不含生物柴油 | 6% | 4ABxy |
| 2710192410 | 低硫船用燃料油（硫含量不高于0.5% m/m）,不含生物柴油 | 6% | 47ABxyv |
| 2710192490 | 其他燃料油,不含生物柴油 | 6% | 7ABv |
| 2710192500 | 烃基生物柴油 | 6% | AB |
| 2710192600 本码 | 其他柴油 | 6% | 47ABxyv |
| 2710199100 | 润滑油,不含生物柴油 | 6% | 4Axy |
| 2710199200 | 润滑脂,不含生物柴油 | 6% | 4Axy |
| 2710199310 | 润滑油基础油,不含生物柴油 | 6% | 4xy |
| 2710199390 | 其他润滑油基础油,不含生物柴油 | 6% | 4xy |
| 2710199400 | 液体石蜡和重质液体石蜡,不含生物柴油 | 6% | AB |
| 2710199910 | 白油（液体烃类混合物组成的无色透明油状液体，由原油分馏所得） | 6% | B |
| 2710199920 | 蜡油,不含生物柴油 | 6% | 7ABv |
| 2710199990 | 其他石油及从沥青矿物提取的油类(但原油除外)以及以上述油为基本成分的其他税目未列名制… | 6% | B |
归类拿不准时先比对前 6 位国际子目：与竞品/同行查到的编码前 6 位一致，通常只是中国细分口径差异；前 6 位都不同就要回到归类总规则重新判断。
HS 2710192600 常见问题（货代向）
- 其他柴油的海关编码是多少？
- 2026 年版《中华人民共和国进出口税则》下，其他柴油对应的 10 位 HS 编码为 2710192600。前 6 位 271019 是国际通行的 HS 子目（全球海关口径一致），后 4 位 2600 为中国本国细分；该编码归属第 27 章「矿物燃料、矿物油及其蒸馏产品」。与海外供应商或客户核对归类时，报前 6 位即可对齐国际口径。
- 2710192600（其他柴油）进口要交多少税？
- 该编码进口环节按 进口最惠国税率 6%、普通税率 11%、进口环节增值税 13%、消费税 1.2元/升 计征。最惠国税率适用于与中国有互惠关税安排的国家/地区，普通税率仅针对未建交或未签互惠协定的极少数国家。出口方向不征出口关税。
- 2710192600（其他柴油）出口退税率是多少？
- 现行出口退税率为 9%：退税率低于征税率 13%，差额部分需按规定作进项税额转出，退税不能全额覆盖已缴增值税。数据取自国家税务总局出口退税率文库（2026C 版，2026-10-08 启用）；退税率随财政部、税务总局公告调整，实际申报请以申报时的最新文库版本为准。
- 2710192600（其他柴油）走自贸协定能省多少税？
- 该 8 位号列 27101926 在 2026 年有 22 项协定/优惠安排税率低于最惠国税率 6%，最低 0%（中国—澳大利亚）；其中 15 项已降至零关税（中国—澳大利亚、中国—新西兰、中国—智利、中国—秘鲁 等）。协定税率不自动适用——必须是原产于该协定成员国的货物、符合相应原产地规则，并在申报时提交原产地证书或原产地声明，海关才按协定税率计征；同一批货走不同原产国，税率可能差十几个点，接单前先问清原产地。
- 2710192600 报关需要办理监管证件吗？
- 需要。该编码在 2026 年版税则中标注监管条件「4、7、A、B、x、y、v」，对应出口许可证、自动进口许可证、检验检疫、电子底账、出口许可证(加工贸易)、出口许可证(边境小额贸易)、自动进口许可证(加工贸易)。报关时应按海关要求办理相应证件或手续，证件不齐会直接影响放行。
- 2710192600 报关要提供哪些申报要素？
- 其他柴油（2710192600）的申报要素共 10 项：1品牌类型；2出口享惠情况；3馏程（初馏点、终馏点、50%、90%、95%馏出温度）；4含硫量；5签约日期；6计价日期；7有无滞期费（无滞期费、滞期费未确定、滞期费已申报）；8GTIN；9CAS；10其他。申报要素是报关单的必备项目，缺项会被退单；实际填报以报关行与海关系统要求为准。
- 2710192600 有检验检疫（CIQ）要求吗？
- 有，但只有 1 个 13 位 CIQ 检验检疫编码（后缀 999），报关按该类别申报即可，无需在多个后缀之间选择。
- 2710192600 的法定计量单位是什么？
- 该编码法定计量单位为千克 / 升，报关单的数量与价格栏按此单位申报；若与客户成交单位（如箱、件）不一致，需先按换算关系折算再填报，装箱单上的件数与毛净重仅供核对参考。
- 其他柴油怕归错码，同子目 271019 怎么区分？
- 同子目 271019 下共有 18 个 10 位编码，相邻编码品名接近，区别多在材质、用途、结构或加工程度。归类拿不准时先比对本页「同类编码」表的品名描述；确有争议的，可向海关申请预归类或预裁定，避免事后改单、补税甚至行政处罚。
相关术语
数据来源：中华人民共和国进出口税则（2026 年版）10 位编码 + HS-CIQ 代码对照表（2026.1.4 版）+ 国家税务总局出口退税率文库（CMCODE 2026C 版，2026-10-08 启用）+ 国务院关税税则委员会公告 2025 年第 11 号附1《进口商品暂定税率表》、附6《自由贸易协定和优惠贸易安排实施税率表》与海关总署公告 2025 年第 260 号附件1（非全税目 ex 对应 10 位编号），由第三方整理电子表格与税务/海关公开发布文件后结构化入库。税率、监管条件随年度税则调整，本页以 2026 年版为准；实际通关请以报关行、海关系统与现场执行为准。
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